Détermination du résultat fiscal et calcul de l'IS
comprendre le principe de calcul de l'IS
Taux de satisfaction :
9,7/10
(1 avis)
Prochaine date : le 25/04/2024
Formation créée le 03/04/2023. Dernière mise à jour le 20/02/2024.
Version du programme : 1
Programme de la formation Version PDF
Maîtriser les étapes de calcul de l'IS et remplir la 2058 A
Objectifs de la formation
- Savoir déterminer le résultat fiscal
- Savoir compléter la liasse fiscale
- Maîtriser la gestion des déficits et des crédits d’impôts ; calcul et modalités de paiement de l’IS
Profil des bénéficiaires
Pour qui
- comptables,
- collaborateurs de services comptables,
- comptables uniques qui souhaitent connaître les règles et opérations de détermination du résultat fiscal
Prérequis
- Connaissances maîtrisées de la comptabilité générale, et des écritures d'inventaire
Contenu de la formation
-
Les régimes d’imposition et les personnes imposables
- le champ d'application de l'IS
- le barème d'imposition à l'IS
-
La distinction entre résultat comptable et résultat fiscal
- le résultat comptable
- le passage du résultat comptable au résultat fiscal : les retraitements extra-comptables
-
Les produits et charges
- les règles d'imposition des produits
- les règles de déduction des charges
-
Les règles d'imposition des autres produits
- Les redevances de brevets
- produits financiers (dividendes)
- le régime mère-fille
-
Les retraitements : réintégrations des charges et déductions des produits
- la nature des charges à réintégrer
- la nature des produits à déduire
-
Les plus-values professionnelles
- définition
- règles d'imposition
-
La liquidation et le règlement de l'IS
- Calcul du résultat fiscal
- Calcul de l'IS
- Modalités de paiement de l'IS
- Gestion des déficits
- Calcul des crédits et réductions d'impôts
Suivi de l'exécution et évaluation des résultats
- Feuilles de présence.
- Questions orales ou écrites (QCM).
- Mises en situation.
- Formulaires d'évaluation de la formation.
Ressources techniques et pédagogiques
- Accueil des stagiaires dans une salle dédiée à la formation.
- Documents supports de formation projetés.
- Exposés théoriques
- Etude de cas concrets
- Quiz en salle
- Mise à disposition en ligne de documents supports à la suite de la formation.
Qualité et satisfaction
Taux de satisfaction :
Nombre de stagiaires :
Taux de satisfaction des apprenants
9,7/10
(1 avis)
Modalités de certification
Résultats attendus à l'issue de la formation
- Etre capable de calculer l'IS et de remplir la liasse fiscale (2058 A)
Modalité d'obtention
- Attestation de stage
Lieu
Bâtiment REGUS
41 rue Cambrai 75019 Paris
Capacité d'accueil
Entre 1 et 8 apprenants
Délai d'accès
1 semaine
Accessibilité
Accessible aux personnes à mobilité réduite. Vous avez une RQTH ou une difficulté spécifique ; quel que soit votre situation, vos besoins d'accompagnement seront déterminés au cours d'un entretien individuel avec notre référent Handicap.
Prochaines dates
- Déclaration du résultat fiscal et calcul de l'IS - 25/04/2024 au 26/04/2024 - Saint-Denis - (8 places restantes)
- Déclaration du résultat fiscal et calcul de l'IS - 24/06/2024 au 28/06/2024 - (8 places restantes)