Détermination du résultat fiscal et calcul de l'IS
comprendre le principe de calcul de l'IS
Formation créée le 02/08/2024. Dernière mise à jour le 28/10/2024.Version du programme : 1
Taux de satisfaction des apprenants
9,7/10
(1 avis)
Type de formation
MixteDurée de formation
14 heures (2 jours)Accessibilité
OuiDétermination du résultat fiscal et calcul de l'IS
comprendre le principe de calcul de l'IS
Maîtriser les étapes de calcul de l'IS et remplir la 2058 A
Version PDFObjectifs de la formation
- Savoir déterminer le résultat fiscal
- Savoir compléter la liasse fiscale
- Maîtriser la gestion des déficits et des crédits d’impôts ; calcul et modalités de paiement de l’IS
Profil des bénéficiaires
Pour qui
- comptables,
- collaborateurs de services comptables,
- comptables uniques qui souhaitent connaître les règles et opérations de détermination du résultat fiscal
Prérequis
- Connaissances maîtrisées de la comptabilité générale, et des écritures d'inventaire
Contenu de la formation
Les régimes d’imposition et les personnes imposables
- le champ d'application de l'IS
- le barème d'imposition à l'IS
La distinction entre résultat comptable et résultat fiscal
- le résultat comptable
- le passage du résultat comptable au résultat fiscal : les retraitements extra-comptables
Les produits et charges
- les règles d'imposition des produits
- les règles de déduction des charges
Les règles d'imposition des autres produits
- Les redevances de brevets
- produits financiers (dividendes)
- le régime mère-fille
Les retraitements : réintégrations des charges et déductions des produits
- la nature des charges à réintégrer
- la nature des produits à déduire
Les plus-values professionnelles
- définition
- règles d'imposition
La liquidation et le règlement de l'IS
- Calcul du résultat fiscal
- Calcul de l'IS
- Modalités de paiement de l'IS
- Gestion des déficits
- Calcul des crédits et réductions d'impôts
Suivi de l'exécution et évaluation des résultats
- Feuilles de présence.
- Questions orales ou écrites (QCM).
- Mises en situation.
- Formulaires d'évaluation de la formation.
Ressources techniques et pédagogiques
- Accueil des stagiaires dans une salle dédiée à la formation.
- Documents supports de formation projetés.
- Exposés théoriques
- Etude de cas concrets
- Quiz en salle
- Mise à disposition en ligne de documents supports à la suite de la formation.
Qualité et satisfaction
Taux de satisfaction :
Nombre de stagiaires :
Taux de satisfaction des apprenants
9,7/10
(1 avis)
Modalités de certification
Résultats attendus à l'issue de la formation
- Etre capable de calculer l'IS et de remplir la liasse fiscale (2058 A)
Modalité d'obtention
- Attestation de stage
Capacité d'accueil
Entre 1 et 12 apprenants
Délai d'accès
1 semaine
Accessibilité
Accessible aux personnes à mobilité réduite. Vous avez une RQTH ou une difficulté spécifique ; quel que soit votre situation, vos besoins d'accompagnement seront déterminés au cours d'un entretien individuel avec notre référent Handicap.